| |
Дата розміщення: 29.04.2014
XVI. Текст аудиторського висновку (звіту)
| Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. фудитора - фізичної особи - підприємця) |
ТОВ «ДНIПРОВСЬКА АУДИТОРСЬКА ГРУПА» |
| Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи) |
33612773 |
| Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора |
49101, м. Днiпропетровськ, вул. Свердлова, буд. 30/32, к. 46 |
| Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України |
№3636, 20.09.2005 |
| Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів** |
№73, П, №000073, 02.04.2013, 4.07.2015 |
| Текст аудиторського висновку (звіту) |
АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК (ЗВIТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА)
ЩОДО ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI
ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ФIРМА «ТОРГВУГIЛЛЯ»
ЗА ФIНАНСОВИЙ РIК, ЩО ЗАКIНЧИВСЯ 31.12.2013 Р.
Адресат: власники цiнних паперiв, керiвництво емiтента,
Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку.
Основнi вiдомостi про аудиторську компанiю:
Повне найменування: ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ «ДНIПРОВСЬКА АУДИТОРСЬКА ГРУПА».
Аудиторська компанiя здiйснює дiяльнiсть в галузi аудиту на пiдставi Свiдоцтва Аудиторської палати України про внесення до реєстру суб’єктiв аудиторської дiяльностi № 3636, виданого згiдно рiшення Аудиторської палати України № 153/3 вiд 29 вересня 2005 року. Вiдповiдно до рiшення Аудиторської палати України № 219/3 вiд 14 липня 2010 року термiн чинностi Свiдоцтва продовжено до 14 липня 2015 року.
Аудиторська компанiя внесена до реєстру аудиторських фiрм, якi можуть проводити аудиторськi перевiрки професiйних учасникiв ринку цiнних паперiв вiдповiдно до рiшення Нацiональної Комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку. Реєстрацiйний номер Свiдоцтва: 73, серiя та номер Свiдоцтва: П 000073, строк дiї Свiдоцтва: з 02.04.2013 до 14.07.2015.
Аудиторська компанiя включена до реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв, якi можуть проводити аудиторськi перевiрки фiнансових установ, вiдповiдно до розпорядження Нацкомфiнпослуг вiд 28 сiчня 2014 року №236. Реєстрацiйний номер Свiдоцтва 0095, строк дiї з 28 сiчня 2014 року по 14 липня 2015 року.
Мiсцезнаходження: 49101, м. Днiпропетровськ, вул. Свердлова, буд. 30/32, к. 46.
Телефон: +38 056 788 30 87.
Основнi вiдомостi про емiтента:
Повне найменування: ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ФIРМА «ТОРГВУГIЛЛЯ».
Код за Єдиним державним реєстром пiдприємств та органiзацiй України: 24429015.
Мiсцезнаходження: 51400, Днiпропетровська обл., м. Павлоград, вул. Степового Фронту, буд. 15.
Дата державної реєстрацiї: 07.05.1997р.
Ми провели аудит фiнансової звiтностi ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ФIРМА «ТОРГВУГIЛЛЯ», що додається, у складi балансу на 31.12.2013р. та звiту про фiнансовi результати за фiнансовий рiк, що закiнчився на зазначену дату, стислий виклад суттєвих облiкових полiтик та iншi пояснювальнi примiтки.
Ми провели аудиторську перевiрку вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту. Цi стандарти вимагають вiд нас дотримання вiдповiдних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненостi, що фiнансова звiтнiсть не мiстять суттєвих викривлень. При проведеннi аудиту також дотриманi «Вимоги до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики)», затвердженi рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 29.09.2011 року №1360.
Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу за фiнансову звiтнiсть:
Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за пiдготовку та достовiрне представлення цiєї фiнансової звiтностi вiдповiдно до нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку, та за такий внутрiшнiй контроль, який управлiнський персонал визначає потрiбним для того, щоб забезпечити складання фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки.
Вiдповiдальнiсть аудитора:
Нашою вiдповiдальнiстю є висловлювання думки щодо цiєї фiнансової звiтностi на основi результатiв проведеного нами аудиту.
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв щодо сум i розкриттiв у фiнансовiй звiтностi. Вибiр процедур залежить вiд судження аудитора, включаючи оцiнку ризикiв суттєвих викривлень фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилки. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосуються складання та достовiрного подання суб’єктом господарювання фiнансової звiтностi, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб’єкта господарювання. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаної облiкових полiтик, прийнятнiсть облiкових оцiнок, виконаних управлiнським персоналом, та оцiнку загального подання фiнансової звiтностi.
Фiнансова звiтнiсть є звiтнiстю загального призначення, складена управлiнським персоналом замовника вiдповiдно до Нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку. Дана концептуальна основа фiнансової звiтностi є прийнятною.
Ми вважаємо, що отримали достатнi та вiдповiднi аудиторськi докази для висловлення думки.
Висловлення думки:
На нашу думку фiнансова звiтнiсть надає достовiрну та справедливу, в усiх суттєвих аспектах, iнформацiю про фiнансовий стан ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ФIРМА «ТОРГВУГIЛЛЯ» на 31 грудня 2013 року та його фiнансовi результати за перiод, що закiнчився на зазначену дату, вiдповiдно до застосованої концептуальної основи фiнансової звiтностi.
Пояснювальний параграф щодо висновку аудитора:
Звертаємо увагу на iснування ризикiв подальшого функцiонування компанiї. Такi ризики обумовленi зовнiшнiми чинниками. Ризики пов’язанi: з загальною економiчною ситуацiєю в свiтi та Українi; полiтичною ситуацiєю в державi Україна; можливим змiненням законодавства у сферах регулювання дiяльностi компанiї та оподаткування, iнше. При цьому вважаємо, що управлiнський персонал товариства вiдповiдно використовує припущення про безперервнiсть дiяльностi. Наша думка не модифiкована щодо цього питання.
Звiт щодо вимог iнших законодавчих i нормативних актiв:
Вимоги щодо розкриття наведеної нижче iнформацiї наведенi в «Вимогах до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики)», затверджених рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 29.09.2011 року №1360:
Вартiсть чистих активiв товариства на кiнець звiтного року бiльше розмiру статутного капiталу. Вартiсть чистих активiв товариства на кiнець звiтного року вiдповiдає вимогам законодавства, а саме: частини 3 статтi 155 Цивiльного кодексу України вiд 16 сiчня 2003 року № 435-IV.
Емiтентом розкривається та подається до Комiсiї разом з фiнансовою звiтнiстю iнша iнформацiя, склад якої передбачено «Положенням про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв» вiд 03.12.2013 року № 2826. До дати формування звiту аудитора така iнша iнформацiя в повному обсязi товариством не сформована та, вiдповiдно, аудитором не перевiрялась. Вiдповiдно ми не висловлюємо думку щодо такої iнформацiї.
Виконання значних правочинiв (10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства за даними останньої рiчної звiтностi) в цiлому вiдповiдає Закону України «Про акцiонернi товариства».
Стан корпоративного управлiння в цiлому вiдповiдає Закону України «Про акцiонернi товариства», рiшення щодо запровадження в товариствi посади внутрiшнього аудитора (створення служби внутрiшнього аудиту) не приймалось.
Визнаючи можливiсть iснування суттєвих викривлень фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства, нами була проведена iдентифiкацiя та оцiнка ризикiв вiдповiдно до МСА 240 «Вiдповiдальнiсть аудитора, що стосується шахрайства, при аудитi фiнансової звiтностi». На нашу думку твердження управлiнського персоналу про те, що фiнансовi звiти не мiстять викривлень внаслiдок шахрайства – наведено достовiрно.
Дата i номер договору на проведення аудиту № 06-12/13-ТВ вiд 06 грудня 2013 р.
Дата початку та дата закiнчення проведення аудиту: 06.12.2013р., 22.04.2014р.
Директор
ТОВ «ДНIПРОВСЬКА АУДИТОРСЬКА ГРУПА»
аудитор
М.М. Скрябiн
сертифiкат аудитора серiї А № 005422
49101, м. Днiпропетровськ, вул. Свердлова, буд. 30/32, к. 46
Дата звiту (висновку) аудитора: 22 квiтня 2014р.
д/в
л/в
д/в |
|
Телефон: